《北京誠(chéng)棟公益基金會(huì)費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則》
發(fā)布時(shí)間:2015-05-01 16:23:00 瀏覽數(shù):
為規(guī)范北京誠(chéng)棟公益基金會(huì)(以下簡(jiǎn)稱基金會(huì))各項(xiàng)費(fèi)用開支,節(jié)約成本。根據(jù)《北京誠(chéng)棟公益基金會(huì)支出授權(quán)審批辦法》,特制訂費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則。
第一條:各項(xiàng)費(fèi)用開支包括項(xiàng)目費(fèi)用開支及日常行政管理費(fèi)用開支。
第二條: 項(xiàng)目費(fèi)用開支指基金會(huì)為籌備、組織、執(zhí)行公益項(xiàng)目所發(fā)生的各項(xiàng)直接和間接費(fèi)用,不包含直接給受益人的捐助支出。
第三條:項(xiàng)目費(fèi)用開支需提前編制項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算,嚴(yán)格按照項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行各項(xiàng)費(fèi)用開支。預(yù)算外開支需按照程序進(jìn)行審批。
第四條:報(bào)銷時(shí),經(jīng)辦人應(yīng)將各項(xiàng)目費(fèi)用區(qū)分清楚,不能明確區(qū)分的,應(yīng)按照相應(yīng)比例進(jìn)行分?jǐn)偂?br />第五條:大項(xiàng)費(fèi)用開支應(yīng)簽訂具有法律效應(yīng)的合同作為支付憑據(jù)。
第六條:基金會(huì)日常行政管理費(fèi)用開支包括辦公、宣傳、交通、招待、會(huì)議、差旅費(fèi)、福利、咨詢費(fèi)用等。
第七條:日常費(fèi)用應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人按照費(fèi)用開支預(yù)算嚴(yán)格控制,不得超支。
第八條:日常外出辦公應(yīng)盡量采用公共交通工具出行,如需使用或乘坐其他交通工具需寫明原因、事由、起始地點(diǎn)。
第九條:招待費(fèi)須寫明招待事由和參加人數(shù)。
第十條:會(huì)議費(fèi)報(bào)銷須提供會(huì)議通知、參加人數(shù)和報(bào)銷項(xiàng)目。
第十一條:差旅費(fèi)須按照差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行。
第十二條:審批程序
(一)用款部門經(jīng)辦人填寫用款申請(qǐng)單或費(fèi)用報(bào)銷單。
(二)用款部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。
(三)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)初審所有單據(jù)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確,是否符合預(yù)算,相關(guān)原始單據(jù)是否齊備,金額計(jì)算是否準(zhǔn)確,支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取?br />(四)經(jīng)初審后的單據(jù)按照《北京誠(chéng)棟公益基金會(huì)支出授權(quán)審批辦法》,進(jìn)行審批。
(五)出納將完成審批后的付款單據(jù)按規(guī)定程序和要求復(fù)核后,進(jìn)行支付。
第十三條:審批人員自己經(jīng)手的費(fèi)用由上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽字或由平級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽字后,進(jìn)行報(bào)銷。
第十四條:各項(xiàng)費(fèi)用開支須取得正規(guī)票據(jù),要求名稱、數(shù)量、金額無(wú)誤,印章齊全。如不能提供正規(guī)票據(jù)須提前說(shuō)明原因征得上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部門同意,并取得相應(yīng)的款項(xiàng)證明。支付的票據(jù)要求為原件,復(fù)印件均不作為財(cái)務(wù)付款憑據(jù)。
第十五條:報(bào)銷單據(jù)不準(zhǔn)許有涂改現(xiàn)象,若涂改一律退回。
第十六條:各類報(bào)銷或者支款手續(xù)均需在單據(jù)上寫明附件張數(shù)以免報(bào)銷單據(jù)遺失。
第十七條:小額費(fèi)用報(bào)銷按照《現(xiàn)金管理制度》執(zhí)行,大額費(fèi)用報(bào)銷一律使用銀行轉(zhuǎn)賬或者領(lǐng)用支票。如有特殊情況需有領(lǐng)導(dǎo)審批并提前告知財(cái)務(wù)部。
第十八條:本制度由基金會(huì)財(cái)務(wù)部制定、解釋和修改。
第十九條:本細(xì)則自2015年5月1日起執(zhí)行。